Como proprietário de uma pequena empresa, pretende tirar partido de todas as deduções fiscais possíveis à sua disposição. Uma das melhores formas de o fazer é formar a sua empresa como uma S-corporation (S-Corp). Uma S-Corp pode oferecer benefícios fiscais significativos, incluindo a capacidade de deduzir determinadas despesas. Aqui está um olhar sobre o que pode ser deduzido numa S-Corp.
Como proprietário de uma S-Corp, é considerado um empregado da empresa. Isto significa que pode receber um salário ou ordenado como parte da sua compensação. A boa notícia é que estes pagamentos são dedutíveis para a empresa. No entanto, é importante notar que deve pagar a si próprio um salário razoável com base nos padrões da indústria. Se pagar a si próprio um salário excessivamente baixo e receber a maior parte dos seus rendimentos como dividendos, o IRS pode reclassificar os seus dividendos como salário e cobrar-lhe impostos sobre o trabalho.
Se é trabalhador independente e paga o seu próprio seguro de saúde, pode deduzir o custo dos seus prémios na sua declaração de impostos pessoal. Mas se for proprietário da S-Corp, também pode deduzir o custo dos prémios do seguro de saúde para si e para os seus empregados como uma despesa comercial. Esta pode ser uma dedução significativa, especialmente se tiver um grande número de funcionários.
Como proprietário da S-Corp, também pode fazer contribuições para a reforma para si e para os seus empregados. Estas contribuições são dedutíveis nos impostos para a empresa e podem ajudar a reduzir a sua obrigação fiscal. Além disso, podem ajudá-lo a si e aos seus empregados a poupar para a reforma.
Como em qualquer empresa, pode deduzir despesas comerciais normais e necessárias numa S-Corp. Isto inclui coisas como aluguer de escritórios, material, despesas de viagem, e custos de marketing. Certifique-se de manter bons registos das suas despesas para que possa tirar partido de todas as deduções disponíveis.
Finalmente, pode também deduzir o custo de depreciação dos activos da empresa, tais como equipamento ou propriedade. A depreciação é a perda gradual do valor de um activo ao longo do tempo, e o IRS permite-lhe deduzir uma parte do custo em cada ano.
Em conclusão, formar a sua empresa como S-Corp pode oferecer benefícios fiscais significativos, incluindo a possibilidade de deduzir determinadas despesas. Ao beneficiar destas deduções, pode reduzir a sua obrigação fiscal e manter mais dinheiro no seu negócio. Se está a considerar formar uma S-Corp, não se esqueça de consultar um profissional de impostos para garantir que está a maximizar as suas deduções enquanto se mantém em conformidade com os regulamentos do IRS.
Sim, um proprietário de S-Corp pode deduzir despesas de veículo se o veículo for utilizado para fins comerciais. A dedução será limitada à parte da utilização do veículo que é para fins comerciais.
O proprietário pode optar por utilizar quer o método das despesas reais quer o método da taxa de quilometragem padrão para calcular as despesas do veículo. Segundo o método da despesa real, o proprietário pode deduzir os custos reais de manutenção e operação do veículo, tais como gás, petróleo, reparações, seguros, e depreciação. De acordo com o método da taxa de quilometragem padrão, o proprietário pode deduzir uma taxa fixa por quilómetro percorrido para fins comerciais.
É importante manter registos detalhados da utilização do veículo e das despesas para apoiar a dedução. O IRS pode exigir documentação tal como recibos, registos de quilometragem, e prova de utilização comercial.
É também importante notar que a utilização pessoal do veículo não pode ser deduzida como despesa comercial. Qualquer utilização pessoal do veículo deve ser excluída no cálculo da dedução.
Não, as refeições não são 100% dedutíveis para a S Corp. O código fiscal limita o montante das despesas de refeições que podem ser deduzidas para S Corporations. Geralmente, as refeições de negócios são apenas 50% dedutíveis. No entanto, existem algumas excepções a esta regra. Por exemplo, se a refeição for fornecida por conveniência do empregador e consumida nas instalações do empregador, pode ser 100% dedutível. Além disso, se a refeição for fornecida aos empregados para um evento ou reunião de toda a empresa, também pode ser 100% dedutível. É importante manter registos precisos de todas as despesas com refeições e consultar um profissional de impostos para orientação específica sobre deduções de refeições S Corp.
Uma sociedade S é um tipo de sociedade que optou por ser tributada ao abrigo do Subcapítulo S do Código dos Impostos Internos. Como tal, a sociedade não é tributada a nível corporativo, mas em vez disso, os seus lucros e perdas são transferidos para os seus accionistas, que os reportam nas suas declarações fiscais individuais. Contudo, existem certas despesas que uma sociedade S não pode deduzir na sua declaração de impostos. Estas despesas não dedutíveis incluem:
1. despesas pessoais: Quaisquer despesas de natureza puramente pessoal, tais como vestuário, alimentação e habitação, não são dedutíveis por uma sociedade S.
2. Contribuições políticas: As contribuições feitas por uma sociedade S a candidatos ou organizações políticas não são dedutíveis.
3. contribuições caritativas: Enquanto uma corporação S pode fazer contribuições de caridade, não as pode deduzir como despesa empresarial.
4. prémios de seguros de vida: Os prémios de seguros de vida pagos por uma sociedade S em nome dos seus empregados não são dedutíveis.
5. Impostos federais sobre o rendimento: Uma empresa S não pode deduzir os impostos federais sobre o rendimento pagos sobre os seus rendimentos.
6. Sanções e multas: Quaisquer penalidades ou multas impostas a uma empresa S por uma agência governamental não são dedutíveis.
7. juros sobre certos empréstimos: Os juros sobre empréstimos feitos a uma empresa S por um accionista que exceda a parte da empresa na dívida não são dedutíveis.
8. Depreciação sobre bens pessoais: Depreciação sobre bens pessoais, tais como um carro do accionista, não é dedutível.
É importante que os proprietários da sociedade S mantenham um registo destas despesas não dedutíveis para evitar quaisquer potenciais problemas com o IRS.