Gerir um negócio ou um orçamento pessoal requer uma boa compreensão do fluxo de caixa. A compreensão do fluxo de caixa é crucial para a previsão e orçamentação. O fluxo de caixa é o movimento de entrada e saída de caixa de um negócio, e o fluxo de caixa acumulado é o movimento líquido total de caixa durante um período de tempo. O fluxo de caixa acumulado é uma ferramenta essencial para determinar a saúde financeira de uma empresa. Neste artigo, discutiremos as etapas para determinar o fluxo de caixa cumulativo.
O primeiro passo é criar uma demonstração de fluxo de caixa. Esta declaração deve incluir todas as entradas e saídas de caixa para o período, incluindo despesas operacionais, despesas de capital, e actividades de financiamento. Esta declaração deve ser criada mensal ou trimestralmente para se obter uma imagem precisa da saúde financeira do negócio.
O fluxo de caixa operacional é o dinheiro gerado a partir das operações do dia-a-dia da empresa. Para calcular o fluxo de caixa operacional, é necessário subtrair as despesas operacionais das receitas operacionais. As despesas operacionais incluem o custo dos bens vendidos, salários, rendas, serviços públicos, e outras despesas relacionadas com as operações da empresa.
O fluxo de caixa do investimento é o dinheiro gerado a partir de investimentos em activos a longo prazo, tais como bens imóveis, instalações e equipamento. Para calcular o fluxo de caixa do investimento, é necessário subtrair as despesas de capital das receitas da venda de activos. As despesas de capital incluem o custo de aquisição de activos a longo prazo, enquanto as receitas da venda de activos incluem o dinheiro recebido da venda de activos a longo prazo.
O fluxo de caixa do financiamento é o dinheiro gerado por actividades de financiamento, tais como contrair empréstimos e reembolsar empréstimos, emitir e recomprar acções, e pagar dividendos. Para calcular o financiamento do fluxo de caixa, é necessário subtrair o dinheiro pago por dividendos, recompras de acções e reembolsos de empréstimos do dinheiro recebido da emissão de acções ou do empréstimo de dinheiro.
Para calcular o fluxo de caixa acumulado, é necessário adicionar o fluxo de caixa operacional, o fluxo de caixa de investimento e o fluxo de caixa de financiamento para cada período. O fluxo de caixa cumulativo é a soma de todos os fluxos de caixa líquidos para o período. Este número dar-lhe-á uma ideia da posição de caixa do negócio.
Em conclusão, calcular o fluxo de caixa cumulativo é um passo importante para compreender a saúde financeira de uma empresa. Ao criar uma declaração de fluxo de caixa, calcular o fluxo de caixa operacional, investir fluxo de caixa, e financiar fluxo de caixa, e somá-los, é possível determinar o fluxo de caixa acumulado. Este número irá ajudá-lo a tomar decisões informadas sobre orçamentos, previsões e investimentos.