Como proprietário de uma pequena empresa, é importante considerar como as suas decisões irão afectar os seus benefícios de reforma. Uma questão que frequentemente se coloca é se pode ou não ser proprietário de uma empresa S e ainda assim receber Segurança Social. A resposta curta é sim, mas há alguns detalhes importantes que precisa de ter em mente.
Primeiro, vamos rever o que é uma corporação S. Este é um tipo de entidade empresarial que combina a protecção de responsabilidade limitada de uma corporação com as vantagens fiscais de uma sociedade. Ao contrário de uma sociedade tradicional, uma sociedade S não paga impostos federais sobre o rendimento. Em vez disso, os lucros e perdas são transferidos para os accionistas, que os reportam nas suas declarações de impostos pessoais.
Agora, falemos dos benefícios da Segurança Social. Quando atingir a idade da reforma, pode começar a receber benefícios da Segurança Social com base no seu histórico de trabalho. O montante que recebe é determinado pelo seu histórico de rendimentos, por isso, se for proprietário de uma empresa, os seus rendimentos da corporação S serão tidos em conta.
Se estiver activamente envolvido nas operações quotidianas da empresa, os seus rendimentos serão sujeitos a impostos de trabalho por conta própria, que incluem a Segurança Social e os impostos Medicare. Contudo, se for um investidor passivo e não participar activamente no negócio, os seus rendimentos poderão não estar sujeitos a estes impostos.
Também vale a pena notar que existe um limite sobre o montante dos rendimentos sujeitos a impostos da Segurança Social todos os anos. Em 2021, esse limite é de $142.800. Se os seus rendimentos da corporação S excederem este montante, não pagará impostos da Segurança Social sobre o excesso.
Então, o que significa tudo isto para as suas prestações da Segurança Social? Se for proprietário de uma empresa S e participar activamente no negócio, os seus rendimentos da empresa serão incluídos nos seus benefícios da Segurança Social. No entanto, se for um investidor passivo ou se o seu rendimento estiver acima do limite máximo do imposto da Segurança Social, os seus benefícios não serão afectados.
Em conclusão, possuir uma empresa S pode ter um impacto nos seus benefícios da Segurança Social, mas não é necessariamente um impacto negativo. Desde que esteja ciente das potenciais implicações e planeie em conformidade, pode ainda usufruir dos benefícios da propriedade de uma empresa, garantindo ao mesmo tempo a sua reforma.
Os rendimentos da S Corp afectam a Segurança Social de algumas formas diferentes.
Em primeiro lugar, os proprietários da S Corp que trabalham para a empresa e recebem um salário estão sujeitos aos impostos da Segurança Social, que também são conhecidos como impostos FICA. Isto significa que a parte do proprietário nos impostos da Segurança Social será retida do seu salário e enviada para a Administração da Segurança Social (SSA). A empresa é também obrigada a pagar uma parte correspondente dos impostos da Segurança Social em nome do proprietário.
Em segundo lugar, os proprietários da S Corp que recebem distribuições de lucros da empresa não estão sujeitos a impostos da Segurança Social sobre essas distribuições. No entanto, o IRS considera que estas distribuições fazem parte do rendimento global do proprietário para efeitos fiscais, o que pode ter impacto no montante de benefícios da Segurança Social que são elegíveis para receber no futuro.
Finalmente, o S Corps é obrigado a apresentar uma declaração fiscal anual junto do IRS, que inclui informações sobre os rendimentos e despesas da empresa. Esta informação é utilizada para calcular a parte do proprietário nos impostos da Segurança Social devidos para o ano.
Em geral, os rendimentos da S Corp podem ter impacto nos impostos e benefícios da Segurança Social de um proprietário, pelo que é importante que os proprietários compreendam estas implicações e trabalhem com um contabilista qualificado ou consultor financeiro para garantir que estão a gerir correctamente as suas finanças e impostos.
Sim, é possível ser proprietário de uma empresa e ainda assim receber benefícios da Segurança Social. No entanto, o montante das prestações da Segurança Social que recebe pode ser afectado pelos rendimentos da sua empresa. Quando atingir a idade da reforma e começar a receber prestações da Segurança Social, a Administração da Segurança Social (SSA) avaliará os seus rendimentos de todas as fontes, incluindo os rendimentos da sua empresa.
Se estiver a receber prestações da Segurança Social antes de atingir a idade de reforma completa e os seus rendimentos da sua empresa excederem um determinado limite, as suas prestações podem ser reduzidas. Em 2021, se estiver abaixo da idade de reforma completa e ganhar mais de $18.960 por ano, os seus benefícios da Segurança Social serão reduzidos em $1 por cada $2 ganhos acima deste limite.
Se estiver a receber prestações da Segurança Social após atingir a idade de reforma completa, não há limite para o quanto pode ganhar da sua empresa ou de qualquer outra fonte sem afectar as suas prestações. No entanto, poderá ainda ter de pagar impostos sobre os rendimentos da sua empresa.
Globalmente, é possível ser proprietário de uma empresa e receber benefícios da Segurança Social, mas é importante compreender como os rendimentos da sua empresa podem afectar os seus benefícios para que possa tomar decisões informadas sobre o seu plano de reforma.
Como proprietário de uma S Corp, o melhor plano de reforma para si dependeria de vários factores, tais como a estrutura do seu negócio, objectivos financeiros a longo prazo, e implicações fiscais. Aqui estão algumas opções a considerar:
1. Plano Solo 401(k): Este plano permite-lhe contribuir tanto como empregado como empregador, permitindo-lhe poupar mais a cada ano. Pode contribuir até $19.500 como empregado, e até 25% da sua remuneração como empregador, com uma contribuição máxima combinada de $58.000 em 2021.
2. Pensão Simplificada de Empregado (SEP) IRA: Este plano permite-lhe contribuir até 25% dos seus rendimentos líquidos do trabalho independente, com um máximo de $58.000 em 2021. As contribuições do SEP IRA são dedutíveis nos impostos, reduzindo o seu rendimento tributável.
3. Plano de Benefício Definido: Este plano é ideal para os proprietários do S Corp que procuram poupar uma quantia substancial para a reforma, e têm um fluxo de rendimentos estável. Permite-lhe contribuir anualmente com um montante fixo, que é determinado por um actuário, com base na sua idade, rendimento, e objectivos de reforma.
Recomenda-se que consulte um consultor financeiro ou um profissional de impostos para o ajudar a seleccionar o melhor plano de reforma para as suas necessidades e objectivos específicos. Eles podem fornecer-lhe conselhos personalizados e guiá-lo ao longo do processo de elaboração e gestão do seu plano de reforma.