Quando se trata de impostos, há muitos termos e conceitos diferentes que podem ser difíceis de compreender. Um destes conceitos é atributos fiscais. Os atributos fiscais referem-se a quaisquer características de um contribuinte ou à sua propriedade que afectem a sua obrigação fiscal. Estes atributos podem incluir coisas como perdas, créditos, e deduções. Neste artigo, vamos analisar mais de perto o que são atributos fiscais e como podem ter impacto nos seus impostos.
Os atributos fiscais são importantes porque podem afectar o montante do imposto que lhe é devido ou o montante do seu reembolso. Por exemplo, se tiver uma perda líquida de exploração (NOL) de um ano anterior, pode utilizar essa perda para compensar o seu rendimento tributável no ano corrente. Isto pode reduzir a sua obrigação fiscal e aumentar o seu reembolso. Da mesma forma, se tiver créditos fiscais, tais como o crédito de imposto sobre o rendimento ganho ou o crédito de imposto sobre crianças, estes créditos podem reduzir a sua obrigação fiscal dólar por dólar.
Outro importante atributo fiscal é a base dos seus bens. A base refere-se ao valor do seu bem imóvel para fins fiscais. Quando vende o seu imóvel, a sua base é utilizada para determinar o seu ganho ou perda de capital. Se a sua base for mais elevada do que o preço de venda do seu imóvel, terá uma perda de capital. Se a sua base for inferior ao preço de venda do seu imóvel, terá um ganho de capital. Compreender a sua base é importante porque pode ajudá-lo a determinar o imposto que deve sobre a venda do seu imóvel.
Os atributos fiscais também podem ser afectados por alterações na legislação fiscal. Por exemplo, a Lei de Cortes de Impostos e Emprego de 2017 alterou a forma como os NOL podem ser utilizados. Ao abrigo da nova lei, os NOL só podem ser transportados para anos futuros e só podem compensar até 80% do seu rendimento tributável. Compreender como as alterações na lei fiscal podem ter impacto nos seus atributos fiscais é importante para planear os seus impostos e minimizar a sua obrigação fiscal.
Em conclusão, os atributos fiscais são um conceito importante a compreender quando se trata de impostos. Estes atributos podem ter impacto na sua obrigação fiscal e no seu reembolso, e podem ser afectados por alterações na legislação fiscal. Ao compreender os seus atributos fiscais e a forma como estes afectam os seus impostos, pode tomar decisões informadas sobre as suas finanças e minimizar a sua obrigação fiscal.
Um imposto é uma taxa ou encargo financeiro obrigatório imposto por um governo a indivíduos, empresas, ou outras entidades para financiar serviços e infra-estruturas públicas. Aqui estão alguns dos principais atributos e características dos impostos:
1. obrigatórios: Os impostos são pagamentos obrigatórios que os cidadãos devem fazer ao governo, independentemente da sua vontade de pagar.
2. Unilateral: Os impostos são impostos pelo governo e não podem ser negociados ou acordados pelo contribuinte.
3. progressivo: Os impostos são frequentemente concebidos para serem progressivos, o que significa que aqueles com rendimentos mais elevados pagam uma percentagem mais elevada dos seus rendimentos em impostos.
4. específico: Os impostos podem ser cobrados sobre tipos específicos de bens ou serviços, tais como impostos sobre a venda de certos produtos ou impostos especiais sobre o álcool e o tabaco.
5. efeitos de incentivo: Os impostos podem ter efeitos de incentivo ao comportamento, tais como incentivar as pessoas a trabalhar menos ou a investir em certos tipos de bens.
6. Redistribuição: Os impostos podem ser utilizados para redistribuir a riqueza de indivíduos e empresas mais ricos para aqueles que têm menos posses.
7. Custos administrativos: Os impostos podem ser dispendiosos de administrar, exigindo recursos significativos tanto do governo como dos contribuintes.
8. Considerações políticas: A política fiscal é muitas vezes moldada por considerações políticas, tais como a necessidade de ganhar eleições, apaziguar os eleitores, ou equilibrar os orçamentos.
Os atributos de imposto sobre as sociedades referem-se a vários benefícios fiscais, créditos e deduções que uma sociedade pode utilizar para compensar o seu rendimento tributável ou reduzir a sua obrigação fiscal global. Estes atributos são frequentemente considerados como parte da estratégia global de planeamento fiscal de uma empresa.
Alguns atributos comuns do imposto sobre o rendimento das sociedades incluem:
1. perdas líquidas de exploração (NOL): Uma empresa pode transitar ou recuperar os seus NOL para compensar rendimentos tributáveis futuros ou recuperar impostos pagos no passado.
2. Créditos fiscais: Estes são incentivos oferecidos pelo governo para encorajar certas actividades, tais como investigação e desenvolvimento, investimentos em energias renováveis, e contratações de certas populações.
3. Depreciação: Refere-se à diminuição gradual do valor de um activo a longo prazo ao longo do tempo, que pode ser utilizado para reduzir o rendimento tributável.
4. perdas de capital: São perdas incorridas com a venda de activos tais como acções, obrigações, ou bens imóveis, que podem ser utilizados para compensar ganhos de capital.
5. Créditos fiscais estrangeiros: Estes são créditos disponíveis para as empresas que pagam impostos noutros países.
6. Deduções caritativas: As empresas podem deduzir do seu rendimento tributável os donativos para fins caritativos feitos a organizações qualificadas.
A compreensão e utilização destes atributos fiscais das empresas pode ter um impacto significativo na obrigação fiscal de uma empresa, tornando importante que as empresas trabalhem com profissionais fiscais experientes para garantir que estão a maximizar as suas poupanças fiscais enquanto se mantêm em conformidade com as leis e regulamentos fiscais.
Os atributos fiscais são várias componentes da situação financeira de um contribuinte que podem ser utilizadas para reduzir a sua obrigação fiscal. Há várias formas de reduzir os atributos fiscais, incluindo:
1. doações de caridade: As doações caritativas podem ser deduzidas do rendimento tributável e podem reduzir os atributos fiscais de um indivíduo. As doações caritativas podem ser feitas a organizações caritativas qualificadas, incluindo organizações religiosas, educacionais e outras organizações sem fins lucrativos.
2. Perdas: As perdas podem ser utilizadas para reduzir os atributos fiscais. Por exemplo, se um contribuinte tiver perdas de capital, estas podem ser utilizadas para compensar ganhos de capital, reduzindo a obrigação fiscal.
3. Contribuições para a reforma: As contribuições para contas de reforma como 401(k)s e IRAs podem reduzir os atributos fiscais. Estas contribuições são feitas antes dos impostos, pelo que o rendimento tributável é reduzido, resultando numa menor obrigação fiscal.
4. despesas de negócios: As despesas empresariais podem também reduzir os atributos fiscais. Despesas de negócios como viagens, refeições e entretenimento podem ser deduzidas do rendimento tributável, reduzindo a obrigação fiscal.
5. Depreciação: A depreciação é outra forma de reduzir os atributos fiscais. A depreciação permite ao contribuinte deduzir uma parte do custo de um activo ao longo do tempo, reduzindo a obrigação fiscal.
Em conclusão, a redução dos atributos fiscais requer um planeamento cuidadoso e decisões financeiras estratégicas. Os contribuintes devem consultar um profissional de impostos para determinar as melhores estratégias para reduzir a sua obrigação fiscal.