Como empresário, um dos investimentos mais importantes que pode fazer é na educação e desenvolvimento dos seus empregados. Isto não só beneficia os membros da sua equipa, como também pode melhorar o sucesso geral da sua empresa. Felizmente, como SRL, tem acesso a uma variedade de amortizações fiscais que podem ajudar a compensar o custo da educação dos empregados.
Uma das deduções fiscais mais comuns para a educação dos empregados é a dedução de despesas “ordinárias e necessárias”. Isto significa que se a sua empresa pagar por despesas de educação relacionadas com o emprego dos seus empregados, pode deduzir essas despesas como uma despesa empresarial na sua declaração de impostos. Esta dedução pode incluir o custo das propinas, taxas, livros e suprimentos, bem como despesas de viagem relacionadas com a participação em conferências ou sessões de formação.
Para além da dedução de despesas ordinárias e necessárias, existem várias outras deduções de impostos que as SRL podem utilizar para apoiar a educação dos empregados. Por exemplo, o Crédito Fiscal Oportunidade de Trabalho (WOTC) proporciona um crédito fiscal para a contratação de empregados de certos grupos-alvo, incluindo indivíduos que tenham completado a reabilitação profissional ou que estejam inscritos em programas de educação profissional. Este crédito pode valer até $2.400 por empregado.
Outra opção para LLCs é a isenção de impostos para as Acções Qualificadas de Pequenas Empresas (QSBS). Esta isenção permite aos investidores em certas pequenas empresas excluírem até 100% das suas mais-valias de tributação se deterem as acções durante pelo menos cinco anos. Isto pode ser particularmente benéfico para as empresas que se concentram na educação e formação, uma vez que proporciona uma fonte potencial de financiamento para expansão e crescimento.
É importante notar que existem certas limitações e restrições a estas deduções fiscais, pelo que é importante trabalhar com um profissional qualificado na área fiscal para assegurar que se está a aproveitar todas as oportunidades disponíveis, mantendo-se em conformidade com as leis e regulamentos fiscais.
Em conclusão, investir na educação e desenvolvimento dos seus empregados é um movimento empresarial inteligente que pode compensar de muitas maneiras. Ao utilizar as deduções fiscais da LLC para a educação dos empregados, pode ajudar os membros da sua equipa a crescer e a ter sucesso, ao mesmo tempo que melhora o sucesso geral da sua empresa.
Sim, é possível amortizar a educação como despesa empresarial em determinadas circunstâncias. Se a educação estiver directamente relacionada com o seu emprego ou negócio ou ajudar a manter ou melhorar as suas competências na sua profissão actual, poderá deduzir as despesas na sua declaração de impostos.
No entanto, há algumas limitações e regras a seguir. A educação deve ser exigida por lei ou pelo seu empregador ou servir para manter ou melhorar as competências necessárias no seu trabalho actual. Não pode ser para um novo comércio ou negócio que planeia iniciar no futuro. Além disso, as despesas devem ser normais e necessárias ao seu negócio, e a educação não pode ser utilizada para satisfazer os requisitos mínimos para o seu emprego ou qualificá-lo para uma nova profissão ou negócio.
É importante manter registos detalhados de todas as despesas relacionadas com a educação, incluindo propinas, livros e materiais, bem como quaisquer despesas de viagem ou alojamento, se a educação exigir que viaje. Recomenda-se também a consulta de um profissional de impostos para assegurar que está a seguir todas as regras e regulamentos para deduzir despesas de educação como uma despesa de negócios.
Em geral, as despesas de educação que são necessárias ou úteis para manter ou melhorar as competências exigidas no seu emprego actual podem ser dedutíveis nos impostos. Os contribuintes podem reclamar uma dedução para despesas de educação relacionadas com o trabalho como uma dedução discriminada no Quadro A, sujeita a um rendimento bruto ajustado de 2% (AGI). No entanto, a partir do ano fiscal de 2018 até 2025, as deduções detalhadas diversas, incluindo despesas de educação relacionadas com o trabalho, já não são dedutíveis devido a alterações na legislação fiscal ao abrigo da Lei de Cortes de Impostos e Emprego.
Alguns exemplos de despesas de educação relacionadas com o trabalho dedutíveis incluem propinas, livros, material, e custos de transporte para cursos que melhoram ou mantêm as competências necessárias no seu emprego actual ou que são exigidas pelo seu empregador para manter o seu salário, estatuto, ou emprego. Além disso, se for trabalhador por conta própria, poderá deduzir despesas de educação que melhorem ou mantenham as competências necessárias no seu negócio.
É importante notar que as despesas de educação incorridas para satisfazer os requisitos mínimos de educação do seu emprego actual ou para o qualificar para uma nova profissão ou negócio não são dedutíveis. Além disso, as despesas relacionadas com a educação que não estejam relacionadas com o trabalho, tais como despesas com cursos que o ajudam a obter um novo emprego numa área diferente, não são dedutíveis.
Como regra geral, as despesas de educação não são dedutíveis no Programa C, que é o formulário utilizado pelos empresários em nome individual para declarar as suas receitas e despesas empresariais. Contudo, existem certas circunstâncias em que as despesas de educação podem ser dedutíveis.
Um exemplo é se a educação for necessária para manter ou melhorar as competências necessárias para o negócio. Por exemplo, um agente imobiliário pode ser capaz de deduzir o custo dos cursos de formação contínua necessários para manter a sua licença. Da mesma forma, um escritor pode ser capaz de deduzir o custo de uma oficina de escrita que o ajude a melhorar o seu ofício.
Outro exemplo é se a educação for exigida por lei ou por um empregador. Por exemplo, se um empregado for obrigado a frequentar um curso para manter a sua licença profissional, o custo desse curso pode ser dedutível.
É importante ter em mente que quaisquer despesas de educação que sejam dedutíveis devem estar directamente relacionadas com o negócio. Além disso, o IRS pode exigir documentação de apoio à dedução, tal como recibos ou programa de curso.
Em resumo, as despesas de educação geralmente não são dedutíveis no esquema C, mas há certas circunstâncias em que podem ser dedutíveis se estiverem directamente relacionadas com a empresa e cumprirem outros requisitos do IRS. É sempre uma boa ideia consultar um profissional de impostos para se assegurar de que está a efectuar todas as deduções a que tem direito.