Como empresário, quer ter a certeza de que a sua empresa tem fluxo de caixa suficiente para lidar com despesas e crescimento. Um dos desafios da gestão do fluxo de caixa é estimar as despesas de cobrança duvidosa para a sua empresa. Despesas de cobrança duvidosa é a quantidade de dinheiro que se espera perder quando os clientes não pagam as suas contas. A estimativa desta despesa é crucial para gerir o fluxo de caixa e manter a rentabilidade. Neste artigo, discutiremos como estimar a despesa de cobrança duvidosa e porque é importante.
Primeiro, vamos definir o que é uma despesa de cobrança duvidosa. Despesa de cobrança duvidosa é uma despesa que surge quando um cliente não paga uma dívida que deve ao seu negócio. Isto pode ocorrer por várias razões, tais como falência, insolvência, ou simplesmente recusa de pagar. A despesa de cobrança duvidosa é a quantidade de dinheiro que o cliente prevê não receber dos seus clientes.
Para estimar as despesas de cobrança duvidosa, precisa de compreender a experiência histórica da sua empresa em matéria de cobrança duvidosa. Veja quanto dinheiro perdeu no passado devido a dívidas incobráveis. Isto dar-lhe-á uma ideia do quanto pode esperar perder no futuro. Pode também analisar o seu relatório de envelhecimento de contas a receber para ver quanto tempo em média os clientes demoram a pagar as suas contas. Se tiver uma elevada percentagem de contas a receber vencidas, isto pode indicar um risco mais elevado de dívidas incobráveis.
Outra forma de estimar as despesas de cobrança duvidosa é utilizar uma percentagem do método de vendas. Este método envolve a estimativa da percentagem de vendas que não serão cobradas devido a dívidas incobráveis. Esta percentagem pode variar dependendo da sua indústria, base de clientes, e condições económicas. Uma regra comum é utilizar 1-2% das vendas como uma estimativa das despesas de cobrança duvidosa.
É importante lembrar que a despesa com dívidas incobráveis não é uma despesa fixa. Pode variar dependendo de vários factores, tais como mudanças no comportamento do cliente, condições económicas, ou mudanças no seu negócio. Portanto, é importante rever e ajustar regularmente a sua estimativa de despesas de cobrança duvidosa para assegurar que está a prever com precisão o seu fluxo de caixa.
Em conclusão, a estimativa das despesas de cobrança duvidosa é crucial para gerir o fluxo de caixa e manter a rentabilidade. Ao compreender a experiência histórica da sua empresa em matéria de dívidas incobráveis, ao analisar o seu relatório de envelhecimento de contas a receber, e ao utilizar um método de percentagem de vendas, pode desenvolver uma estimativa precisa das despesas de dívidas incobráveis. Lembre-se de rever e ajustar regularmente a sua estimativa para assegurar que está a prever com precisão o seu fluxo de caixa. Com uma estimativa sólida para despesas de cobrança duvidosa, pode maximizar o seu fluxo de caixa e posicionar o seu negócio para o crescimento.
Os três métodos de estimar um crédito malparado são:
1. Percentagem do método de vendas: Este método estima as dívidas incobráveis como uma percentagem do total de vendas. A percentagem é tipicamente baseada em dados históricos e médias da indústria. Por exemplo, se uma empresa tiver um milhão de dólares em vendas e a taxa histórica de dívidas incobráveis for 2%, então a dívida incobrável estimada seria de 20.000 dólares.
2. Método do Envelhecimento de Contas a Receber: Este método analisa a idade de cada conta a receber e aplica uma percentagem a cada categoria com base na probabilidade de esta se tornar um crédito incobrável. Por exemplo, as contas a receber vencidas há 30 dias podem ter uma percentagem mais elevada de se tornarem dívidas incobráveis do que as contas vencidas há apenas 10 dias.
3. método de identificação específico: Este método envolve a identificação de contas a receber específicas que têm poucas probabilidades de serem cobradas e a estimativa do seu valor como dívidas incobráveis. Este método é tipicamente utilizado quando existem algumas contas grandes vencidas ou quando um cliente declarou falência.
É importante notar que independentemente do método utilizado, a estimativa de créditos incobráveis é um aspecto importante da gestão financeira e pode ter impacto nas demonstrações financeiras de uma empresa e no desempenho global.
A despesa de cobrança duvidosa é uma estimativa porque é uma perda antecipada que uma empresa espera incorrer devido a não pagamento ou incumprimento por parte dos seus clientes. É um conceito contabilístico que reconhece a possibilidade de alguns clientes poderem não pagar as suas dívidas e, portanto, a empresa pode ter de anular os montantes em dívida como dívidas incobráveis.
Quando uma empresa vende bens ou serviços a crédito, cria contas a receber, que representam o montante em dívida para com a empresa pelos seus clientes. No entanto, nem todos os clientes podem pagar as suas dívidas a tempo ou na totalidade, e alguns podem nunca pagar de todo. Como resultado, as despesas de cobrança duvidosa são uma estimativa do montante das contas a receber que a empresa espera que não possam ser cobradas.
Para estimar despesas de cobrança duvidosa, uma empresa utiliza dados históricos, tais como a sua experiência com os padrões de pagamento e solvabilidade dos clientes, e as condições económicas actuais. A empresa pode também utilizar métodos estatísticos, tais como o envelhecimento das contas a receber, para estimar a probabilidade de incumprimento por parte dos seus clientes.
Por conseguinte, a despesa de cobrança duvidosa é uma estimativa porque se baseia em pressupostos e projecções, em vez de perdas reais. É necessário que uma empresa estime a despesa de cobrança duvidosa para assegurar que as suas demonstrações financeiras reflictam uma imagem realista da sua condição financeira e desempenho. Ao estimar a despesa de cobrança duvidosa, uma empresa pode também calcular o seu valor realizável líquido, que é o montante das contas a receber que espera cobrar após deduzir a despesa estimada de cobrança duvidosa.