Para qualquer negócio, é importante manter um registo da eficiência com que está a recolher dinheiro dos clientes. O cálculo do volume de negócios médio bruto a receber pode ajudá-lo a compreender melhor este aspecto das suas operações. Ao calcular o número médio de vezes que a sua empresa recolhe os seus créditos pendentes durante um determinado período, pode identificar áreas de ineficiência e tomar medidas para melhorar o seu fluxo de caixa.
Para calcular o seu volume de negócios médio bruto a receber, terá de recolher algumas informações. Primeiro, terá de determinar o total das suas vendas a crédito durante o período em questão. Em seguida, terá de calcular o seu saldo médio de contas a receber. Isto pode ser feito somando o saldo das contas a receber no início e no fim do período e dividindo a soma por dois. Finalmente, divida as suas vendas totais de crédito pelo seu saldo médio de contas a receber para chegar ao seu rácio de facturação bruta de contas a receber.
Por exemplo, digamos que o seu negócio teve $500.000 em vendas a crédito ao longo de um ano. No início do ano, o saldo das suas contas a receber era de $100.000, e no final do ano, era de $120.000. Para calcular o seu saldo médio de contas a receber, juntaria estes dois valores para obter $220.000, e depois dividiria por dois para obter $110.000. Finalmente, dividiria as suas vendas totais de crédito de $500.000 pelo seu saldo médio de contas a receber de $110.000 para obter um rácio de facturação bruta de contas a receber de 4,55.
Uma vez calculado o seu rácio de facturação bruta de créditos, pode utilizá-lo para identificar áreas onde o seu negócio possa estar a lutar para cobrar pagamentos de clientes. Por exemplo, um rácio baixo pode indicar que tem clientes que estão constantemente atrasados no pagamento das suas contas ou que o seu processo de cobrança precisa de ser melhorado. Por outro lado, um rácio elevado pode indicar que o seu negócio está a sair-se bem na cobrança de pagamentos, mas que pode estar a perder oportunidades de estender o crédito a clientes com bons históricos de pagamentos.
Para além de o ajudar a optimizar o seu fluxo de caixa, o cálculo do seu volume de negócios bruto a receber também pode ser útil na comparação do seu negócio com outros da sua indústria. Ao comparar o seu rácio com os de empresas semelhantes, pode obter uma visão de como se acumula com a concorrência e identificar áreas em que pode estar atrasado.
Em conclusão, calcular o seu volume de negócios médio bruto de créditos é um passo crítico para compreender a eficiência com que a sua empresa está a cobrar pagamentos de clientes. Ao utilizar este rácio para identificar áreas de ineficiência e comparar os seus resultados com os de outras empresas da sua indústria, pode tomar medidas para melhorar o seu fluxo de caixa e maximizar os seus lucros.
O volume de negócios das contas a receber (RA) é um rácio financeiro que mede quantas vezes as contas a receber de uma empresa são cobradas e substituídas ao longo de um determinado período. É uma métrica importante para as empresas avaliarem o seu fluxo de caixa e gestão de crédito.
O rácio médio do volume de negócios de AR, também conhecido como rácio do volume de negócios das contas a receber, é calculado dividindo as vendas líquidas de crédito de uma empresa pelo seu saldo médio de contas a receber. A fórmula é a seguinte:
Volume de negócios médio de AR = Vendas líquidas de crédito / Contas a receber médias
Vendas líquidas de crédito representa o montante total das vendas efectuadas a crédito, enquanto o Volume de negócios médio de contas a receber é a soma dos saldos das contas a receber iniciais e finais, divididos por dois.
Um rácio de volume de negócios de AR mais elevado indica que uma empresa está a cobrar as suas contas a receber mais rapidamente, o que é geralmente um sinal positivo. Por outro lado, um menor rácio de volume de negócios de RA pode indicar que uma empresa está a ter dificuldades em cobrar as suas contas a receber, o que pode ser um sinal de gestão de crédito fraca ou de dificuldades financeiras.
Em geral, o rácio médio do volume de negócios de RA varia consoante a indústria e a dimensão da empresa. É importante comparar o rácio do volume de negócios de uma empresa em matéria de RA com os valores de referência da indústria e as tendências históricas para se obter uma melhor compreensão da sua saúde financeira e do seu desempenho.
O cálculo do volume de negócios das contas a receber e do período médio de cobrança são aspectos importantes da gestão do fluxo de caixa de uma empresa. Eis como calculá-los:
Volume de negócios das contas a receber:
O rácio do volume de negócios das contas a receber é utilizado para medir a eficiência das políticas de crédito e cobrança de uma empresa. Indica a rapidez com que uma empresa cobra as suas contas a receber durante um determinado período de tempo. A fórmula para o volume de negócios das contas a receber é:
Volume de negócios das contas a receber = Vendas líquidas de crédito / Contas a receber médias
Para calcular o volume de negócios das contas a receber, é necessário seguir estes passos:
1. Determinar o volume líquido de vendas a crédito para o período
2. Calcular o volume médio de contas a receber para o período. Isto é feito adicionando o saldo inicial das contas a receber ao saldo final das contas a receber e dividindo por 2.
3. dividir as vendas líquidas de créditos pela média das contas a receber para obter o volume de negócios das contas a receber.
Por exemplo, se uma empresa tiver vendas líquidas de crédito de $100.000 e um saldo médio de contas a receber de $20.000, o volume de negócios das contas a receber seria:
Volume de negócios das contas a receber = $100.000 / $20.000 = 5
Isto significa que a empresa cobra as suas contas a receber cinco vezes por ano.
Período médio de cobrança:
O período médio de cobrança é o número de dias que uma empresa leva para cobrar as suas contas a receber. Esta é uma medida da rapidez com que uma empresa recolhe dinheiro dos seus clientes. A fórmula para o período médio de cobrança é:
Período médio de cobrança = (Contas a receber / Vendas líquidas de crédito) x Número de dias no período
Para calcular o período médio de cobrança, é necessário seguir estes passos:
1. Determinar o saldo das contas a receber para o período
2. Determinar as vendas a crédito líquidas para o período
3. Determinar o número de dias no período
4. Dividir as contas a receber pelas vendas a crédito líquidas e multiplicar o resultado pelo número de dias no período para obter o período médio de cobrança.
Por exemplo, se uma empresa tiver um saldo de contas a receber de $20.000, vendas líquidas a crédito de $100.000, e um período de 90 dias, o período médio de cobrança seria o período de cobrança:
Período médio de cobrança = ($20.000 / $100.000) x 90 = 18 dias
Isto significa que a empresa leva em média 18 dias para cobrar as suas contas a receber.