As sociedades S são uma escolha popular para os proprietários de pequenas empresas que querem proteger os seus bens pessoais de dívidas e processos judiciais empresariais. Um dos benefícios de formar uma S corporação é a potencial poupança fiscal. As sociedades S são entidades de passagem, o que significa que os lucros e perdas são passados para as declarações de impostos pessoais dos accionistas, e a própria sociedade não paga impostos federais sobre o rendimento.
Contudo, existem limitações aos benefícios fiscais das sociedades S, particularmente quando se trata de deduzir despesas médicas para o único funcionário da sociedade. Segundo o IRS, as empresas S não estão autorizadas a deduzir despesas médicas pagas a um empregado de 2% ou mais, a menos que essas despesas sejam incluídas nos salários W-2 do empregado.
Isto significa que se o único dirigente da sociedade S for também um accionista com uma participação de 2% ou mais, a sociedade não pode deduzir directamente as suas despesas médicas. Em vez disso, a corporação deve incluir as despesas médicas no salário W-2 do funcionário, e o funcionário pode então deduzir essas despesas na sua declaração pessoal de impostos.
É importante notar que esta limitação só se aplica às despesas médicas pagas pelo único oficial que é também um accionista com uma participação de 2% ou mais do capital. Se houver outros funcionários que recebam benefícios médicos, essas despesas podem ser deduzidas pela corporação como uma despesa empresarial.
Além disso, as empresas S podem oferecer outros benefícios de poupança fiscal aos seus accionistas, tais como a possibilidade de deduzir contribuições para um plano de reforma, incluindo um Plano de Pensão de Empregado Simplificado (SEP) ou um plano 401(k). Estas contribuições podem ajudar a reduzir o rendimento tributável da empresa e proporcionar um benefício valioso aos empregados.
Em geral, as empresas S podem proporcionar benefícios fiscais significativos aos proprietários de pequenas empresas, mas é importante compreender as limitações e requisitos para a dedução de despesas médicas para os accionistas-empregados. A consulta com um profissional de impostos pode ajudar a assegurar que a sua empresa S esteja estruturada de forma a maximizar a sua poupança fiscal e a minimizar as suas obrigações fiscais.
Sim, o seguro de saúde oficial é dedutível no formulário 1120S para empresas S, desde que cumpra determinadas condições.
Em primeiro lugar, o plano de seguro de saúde deve ser estabelecido pela corporação S para os seus funcionários, incluindo o oficial. Em segundo lugar, o oficial deve ser um empregado de boa fé da corporação S, e o plano de seguro de saúde deve ser oferecido nas mesmas condições a todos os empregados da corporação S.
Se estas condições forem cumpridas, os prémios do seguro de saúde pagos pela corporação S em nome do dirigente (e de quaisquer outros empregados elegíveis) podem ser deduzidos como despesa comercial no Formulário 1120S. A dedução é efectuada na Linha 7 do Anexo K-1 (Formulário 1120S) para cada accionista-empregado que participa no plano de seguro de saúde.
É importante notar que a dedução para o seguro de saúde oficial não está sujeita ao piso de 2% para deduções detalhadas e diversas que se aplicam a contribuintes individuais. No entanto, existem limites ao montante dos prémios do seguro de saúde que podem ser deduzidos, dependendo do tipo de plano e da idade do indivíduo segurado.
Em resumo, o seguro de saúde oficial é dedutível no Formulário 1120S para empresas S, mas devem ser satisfeitas determinadas condições. É sempre uma boa ideia consultar um profissional de impostos ou um contabilista para orientação específica sobre a dedução de seguro de saúde oficial e outras despesas comerciais.
Sim, como empresário em nome individual, poderá deduzir despesas médicas como despesas comerciais na sua declaração de impostos. No entanto, há certos critérios que precisam de ser cumpridos para poder beneficiar desta dedução.
Em primeiro lugar, as despesas médicas devem ser incorridas com o objectivo de prevenir ou tratar uma condição médica que afecte a sua capacidade de desempenhar o seu trabalho como empresário em nome individual. Isto significa que as despesas devem estar directamente relacionadas com as suas operações comerciais.
Segundo, só pode deduzir o montante das despesas médicas que excedam 10% do seu rendimento bruto ajustado (AGI) para o ano. Se tiver 65 anos ou mais, o limiar é reduzido para 7,5% do seu AGI.
Por último, deve também assegurar-se de que conserva a documentação adequada de todas as despesas médicas incorridas, tais como recibos, facturas e facturas, a fim de fundamentar o seu pedido de dedução.
É importante notar que a dedução de despesas médicas está sujeita a alterações, dependendo das leis e regulamentos fiscais em vigor. Por conseguinte, é sempre recomendável consultar um profissional de impostos ou um contabilista para aconselhamento específico relacionado com as suas circunstâncias individuais.
Sim, uma Corporação S pode pagar as despesas médicas dos funcionários. No entanto, existem certos regulamentos e requisitos que devem ser cumpridos para o fazer.
Em primeiro lugar, as despesas médicas devem ser consideradas uma “despesa qualificada” ao abrigo dos regulamentos do IRS. Isto inclui despesas tais como prémios de seguro de saúde, despesas médicas e dentárias, e prémios de cuidados a longo prazo.
Em segundo lugar, a Corporação S deve dispor de um plano formal escrito que descreva os detalhes do programa de reembolso de despesas médicas. Este plano deve incluir os requisitos de elegibilidade, os tipos de despesas que serão reembolsadas, e o montante máximo que pode ser reembolsado por funcionário.
Em terceiro lugar, o programa de reembolso deve ser oferecido a todos os empregados elegíveis, numa base não discriminatória. Isto significa que a todos os empregados que satisfaçam os requisitos de elegibilidade devem ser oferecidos os mesmos benefícios e montantes de reembolso.
Por último, o programa de reembolso deve cumprir todas as outras leis e regulamentos fiscais aplicáveis. Isto inclui regras relativas ao tratamento fiscal dos benefícios de saúde fornecidos pelo empregador e os requisitos de apresentação de relatórios para a remuneração dos empregados.
Em geral, enquanto uma S Corporation pode pagar as despesas médicas dos empregados, é importante assegurar que todos os regulamentos e requisitos são cumpridos para evitar quaisquer potenciais questões legais ou financeiras.