As contas a receber são um aspecto crucial de qualquer negócio, particularmente para aqueles que fornecem bens ou serviços a crédito. Refere-se ao dinheiro que é devido a uma empresa pelos seus clientes, e é uma componente crítica das finanças de uma empresa. Neste artigo, iremos explorar as funções das contas a receber e a razão pela qual é essencial para as empresas mantê-las.
Uma das principais funções das contas a receber é fornecer um registo de todo o dinheiro que uma empresa é devida pelos seus clientes. Esta informação é importante para as empresas, uma vez que lhes permite manter um registo do seu fluxo de caixa e tomar decisões informadas sobre o seu futuro financeiro. Ao manter registos de contas a receber exactos, as empresas podem prever melhor o seu fluxo de caixa futuro e planear as suas operações em conformidade.
Outra função crucial das contas a receber é a de ajudar as empresas a gerir o seu risco de crédito. Ao manter um registo de quais os clientes que devem dinheiro e quanto devem, as empresas podem identificar potenciais riscos de crédito e tomar medidas para os mitigar. Isto pode envolver condições de crédito mais rigorosas, oferecer incentivos para o pagamento antecipado, ou prosseguir com acções judiciais contra contas delinquentes.
As contas a receber desempenham também um papel vital nos relatórios financeiros de uma empresa. São necessários registos exactos das contas a receber para gerar demonstrações financeiras, tais como balanços e declarações de rendimentos. Estas declarações são utilizadas por investidores, credores e outros interessados para avaliar a saúde financeira de uma empresa e tomar decisões sobre se deve investir ou emprestar ao negócio.
Por último, as contas a receber são essenciais para manter boas relações com os clientes. Ao manter registos precisos dos saldos e históricos de pagamentos dos clientes, as empresas podem assegurar que os seus clientes estão a ser facturados de forma correcta e justa. Isto pode ajudar a criar confiança com os clientes e evitar disputas sobre questões de facturação e pagamento.
Em conclusão, as contas a receber são um aspecto crítico de qualquer negócio que forneça bens ou serviços a crédito. Serve várias funções, incluindo fornecer um registo do dinheiro que uma empresa deve, gerir o risco de crédito, gerar demonstrações financeiras, e manter boas relações com os clientes. Ao dedicar tempo a manter registos precisos das contas a receber, as empresas podem melhorar o seu fluxo de caixa, gerir o risco, e construir fortes relações com os seus clientes.
As contas a receber são um aspecto importante da gestão financeira de uma empresa. O seu principal objectivo é assegurar que a empresa receba o pagamento de bens e serviços fornecidos aos clientes. Os objectivos mais importantes das contas a receber são:
1. cobrança atempada dos pagamentos: O principal objectivo das contas a receber é assegurar que os pagamentos sejam cobrados a tempo. As empresas devem dispor de sistemas e procedimentos eficientes para assegurar que os pagamentos sejam cobrados prontamente.
2. Manutenção de registos precisos: A manutenção de registos exactos é essencial para uma gestão eficaz das contas a receber. As empresas devem manter registos precisos de facturas, pagamentos e saldos pendentes para assegurar a cobrança atempada dos pagamentos.
3. minimizar as dívidas incobráveis: As empresas devem tomar medidas para minimizar as dívidas incobráveis, que é o montante de dinheiro que não pode ser cobrado aos clientes. Isto pode ser conseguido estabelecendo limites de crédito, controlando os pagamentos dos clientes, e tendo um processo de cobrança claro e eficaz.
4. melhorar o fluxo de caixa: Uma gestão eficaz das contas a receber pode melhorar o fluxo de caixa de uma empresa, assegurando que os pagamentos são cobrados a tempo. Isto pode ajudar a empresa a cumprir as suas obrigações financeiras e a investir em oportunidades de crescimento.
5. Melhorar as relações com os clientes: Uma gestão eficaz das contas a receber pode também ajudar a melhorar as relações com os clientes. As empresas que dispõem de sistemas e procedimentos eficientes de cobrança de pagamentos podem prestar um melhor serviço ao cliente e construir relações mais fortes com os seus clientes.
As três principais classes de contas a receber são:
1. contas a receber de clientes: Estes são os montantes devidos pelos clientes pelos bens ou serviços vendidos pela empresa. São o tipo mais comum de contas a receber e são normalmente de curto prazo, normalmente exigíveis no prazo de 30 a 90 dias. Os créditos comerciais são registados pelo seu valor realizável líquido, que é o montante que se espera receber após ajustamento para quaisquer abatimentos para contas de cobrança duvidosa.
2. Contas a receber não comerciais: São montantes devidos à empresa por transacções não comerciais, tais como empréstimos a empregados, adiantamentos a fornecedores, e reembolsos de impostos. Os créditos não comerciais são normalmente de longo prazo e podem não ser devidos durante vários anos. São também registados pelo seu valor líquido de realização.
3. contas a receber acrescidas: Estes são montantes devidos à empresa que ainda não foram facturados ou facturados. São tipicamente registados como provisões no balanço até serem facturados, altura em que são reclassificados como créditos comerciais. Os créditos acumulados podem resultar de uma variedade de transacções, tais como juros devidos sobre empréstimos, rendas devidas por inquilinos, ou royalties devidos sobre propriedade intelectual.
Existem vários indicadores-chave nos créditos que podem ajudar as empresas a gerir o seu fluxo de caixa e garantir que estão a receber os pagamentos a tempo. Aqui estão três indicadores importantes:
1. Dias de Vendas a Pagar (DSO): O DSO é uma medida do tempo que uma empresa leva para cobrar o pagamento das suas contas a receber. É calculado dividindo as contas a receber pelas vendas médias diárias. Um DSO elevado pode indicar que uma empresa está a ter dificuldades em cobrar pagamentos de clientes, o que pode ter impacto no fluxo de caixa e na rentabilidade.
2. Bad Debt Expense: Bad Debt Expense é o montante de dinheiro que uma empresa anula como incobrável. É importante que as empresas acompanhem de perto as despesas de cobrança duvidosa, pois níveis elevados podem indicar problemas com políticas de crédito ou processos de cobrança.
3. Envelhecimento das Contas a Receber: O envelhecimento das contas a receber é um relatório que mostra há quanto tempo é que cada factura está pendente. Este relatório pode ajudar as empresas a identificar quais as facturas em atraso e a dar prioridade aos esforços de cobrança. Um elevado número de facturas vencidas poderia indicar problemas com a solvabilidade do cliente ou processos de cobranças.